В соответствии с изменениями в уголовно-процессуальном законодательстве с 01 января 2011 года к подследственности Следственного комитета Российской Федерации отнесены полномочия по расследованию уголовных дел о налоговых преступлениях.
В 2011 году в следственных подразделениях зарегистрировано 28 сообщений о налоговых преступлениях, в первом квартале 2012 года – 27 (+42 процента).
По результатам рассмотрения сообщений в 2011 году в 12 случаях в возбуждении уголовного дела отказано, в первом квартале 2012 года принято 14 аналогичных решений.
За анализируемый период возбуждено 12 уголовных дел в отношении руководителей 7 коммерческих предприятий по фактам неисполнения обязанностей налогового агента, сокрытия денежных средств либо имущества организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. За неисполнение обязанностей налогового агента и уклонение от уплаты налогов с физического лица к уголовной ответственности также привлечены директор муниципального унитарного предприятия и индивидуальный предприниматель. 3 уголовных дела возбуждено по налоговым преступлениям в отношении неустановленных лиц.
Общая сумма материального ущерба, причиненного бюджетам различных уровней противоправными действиями должностных лиц, составила 495 миллионов 136 тысяч 803 рубля.
В добровольном порядке возмещено 26 миллионов 777 тысяч 631 рубль, что составляет 5,4 процента.
Коллегией отмечена положительная тенденция к формированию эффективного взаимодействия участников противодействия налоговым правонарушениям и преступлениям.
Проведено межведомственное совещание представителей следственного управления, прокуратуры, региональных управлений МВД России и Федеральной налоговой службы. Систематически организуются оперативные совещания с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, рабочие встречи, совещания-семинары с представителями налоговых органов Владимирской области.
Проведение доследственных проверок и расследование уголовных дел о налоговых преступлениях требует от сотрудников Следственного комитета высокого профессионализма, глубоких познаний. Проверка сообщений связана с проведением исследований и ревизий финансово-хозяйственной деятельности предприятий, чаще всего с определенными трудностями в установлении местонахождения бухгалтерской документации, устранением противодействия со стороны субъектов противоправного поведения. В целях повышения качества работы в следственном управлении введена специализация следователей.
В тоже время коллегией обращено внимание на распространенные факты направления органами внутренних дел и налоговыми органами проверочных материалов, не позволяющие своевременно и адекватно принимать меры к неотвратимости ответственности за совершенное противоправное деяние.
По результатам обсуждения определены дополнительные организационные и практические меры, направленные на повышение эффективности взаимодействия заинтересованных сторон, расследования уголовных дел о налоговых преступлениях.
Руководителям следственных подразделений поставлена задача обеспечить постоянный и действенный контроль за соблюдением порядка приема, регистрации и рассмотрения сообщений и расследования уголовных дел о налоговых преступлениях, оперативность и законность принимаемых процессуальных решений.
Кроме того руководители следственных отделов ориентированы на принятие исчерпывающих мер по отысканию имущества предприятий, нарушивших налоговое законодательство, в целях его конфискации и возмещения причиненного государству ущерба.
На коллегии проанализированы вопросы состояния работы в сфере противодействия коррупции.
В 1 квартале 2012 года в следственные отделы поступило 127 (АППГ – 98) сообщений о преступлениях коррупционной направленности.
По результатам доследственных проверок в 22-х (28) случаях приняты решения об отказе в возбуждении уголовного дела. Возбуждено 66 (50) уголовных дел в отношении 42-х (48) должностных лиц по преступлениям о мошенничестве, превышении и злоупотреблении служебным положением, получении и даче взятки, служебном подлоге.
В суды области направлено для рассмотрения по существу 10 уголовных дел.
Из приведенных данных 3 уголовных дела возбуждено в отношении лиц особого правового статуса – глав муниципальных образований.
К уголовной ответственности привлечены должностные лица органов внутренних дел, ведомственного образовательного учреждения УФСИН, исправительных учреждений УФСИН, государственных, муниципальных учреждений и предприятий, местных администраций, а также секретарь судебного заседания и помощник мирового судьи.
На заседании отмечено, что следственное управление осуществляет свою деятельность в плотном, конструктивном взаимодействии с оперативными службами региональных управлений МВД и ФСБ России, подразделениями собственной безопасности иных государственных и правоохранительных органов.
Учитывая приоритетность данного направления работы, коллегия определила мероприятия, направленные на большую наступательность и принципиальность при выявлении, раскрытии, расследовании и профилактике коррупционных преступлений. От руководителей следственных подразделений потребовано повышение профессиональной и служебной ответственности за качество и своевременность выполнения процессуальных действий.